FIBRAS, nociones de su régimen fiscal

En artículos anteriores ‘FIBRAS, modelo estrella de inversión en riesgo’ y ‘Fibras, si no eres inversionista ¿porqué te deben de interesar?’, expusimos el concepto de FIBRA y la situación de riesgo que Banxico había detectado en el mercado de valores con la negociación de los certificados. Ahora hablaremos del tratamiento fiscal de las fibras que es también el origen de estos fideicomisos.

También queremos destacar que para el público inversionista interesado en los bienes raíces, existen alternativas de menor costo y cuantía, a las FIBRAS, como son la copropiedad y el fideicomiso.

Para 2004 se incorporó a la Ley del Impuesto sobre la Renta el Capítulo III referente a los estímulos fiscales a fideicomisos dedicados a la adquisición o construcción de inmuebles destinados al arrendamiento o a la adquisición del derecho a percibir ingresos provenientes del arrendamiento de dichos bienes, así como su financiamiento. El objeto de este estímulo era aprovechar la inversión de fondos de pensiones extranjeros en el fomento del mercado inmobiliario.

El régimen fiscal aplicable a las Fibras, está determinado en los artículos 187 y 188 de la Ley del Impuesto sobre la renta, LISR, en el referido Capítulo III. En realidad su tratamiento fiscal es muy simple, pues está determinado paso a paso dentro del Artículo 188 de LISR de la siguiente manera.

A su vez, el resultado fiscal que le corresponde a los inversionistas, estará sujeto a los siguientes beneficios y obligaciones.

Adicionalmente para crear una FIBRA, se deben tener en cuenta los siguientes elementos:

Asimismo, deberá estar inscrito en el Registro Nacional de Fideicomisos de conformidad con las Reglas expedidas por el SAT, y deberá repartir por lo menos una vez al año antes del 15 de marzo al menos el 95% del Resultado Fiscal del ejercicio inmediato anterior que haya generado los bienes integrantes del fideicomiso.

El patrimonio del Fideicomiso al componerse de la aportación de bienes inmuebles y dinero a través de la colocación de Certificados  y de la colocación de estos entre el gran público inversionista, le imprime una dualidad en materia fiscal y financiera cuyo objetivo no pretende ser analizado exhaustivamente en este artículo, pero que incrementa la atención y cuidado debido en la determinación del resultado del fideicomiso y sus certificados, así como en la distribución del resultado fiscal a los inversionistas.

Nuestro área de consultoría fiscal se encarga, entre otras funciones de las siguientes:

•La contabilidad del fideicomiso y determinación de valores de aportación

•determinación de su resultado fiscal

•cálculo de impuestos generados

•la determinación de la distribución del resultado fiscal a los inversionistas y su retención fiscal.

•la declaración informativa

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PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO, Artículos en materia PLD / FT

Al público interesado en prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, presentamos una recopilación de nuestros artículos en la materia, mismos que hemos publicado desde 2011.

El concepto PLD / FT, es de especial interés para los entes financieros supervisados por la CNBV. La información está orientada a Oficiales de Cumplimiento, Auditores Internos y Externos, abogados y demás profesionales relacionados PLD / FT.

Además de temas relativos al cumplimiento de obligaciones en materia PLD / FT supervisadas por la CNBV y requisitos para obtener y renovar el registro , también ofrecemos artículos relativos a la LFPIORPI* de cumplimiento obligatorio para los sujetos que realizan operaciones vulnerables.

 

*LFPIORPI.- Ley Federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita.

Aquí nuestra guía de Artículos en la materia:

AUDITORÍA Y NORMAS PLD / FT

Reforma a la Ley de Instituciones de Crédito, atribuciones indebidas a la UIF

CERTIFICACIÓN EN LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO. CNBV

AUDITORÍA Y SUPERVISIÓN PLD / FT, ¿abatirá casos PANAMA PAPERS?

AUDITORÍA Y SUPERVISIÓN PLD / FT, origen y objetivos

AUDITORÍA Y SUPERVISIÓN PLD / FT, directrices mundiales

AUDITORÍA Y SUPERVISIÓN PLD / FT, la normatividad en México

AUDITOR EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO, requisitos

PLD / FT, auditoría interna como línea de defensa y la función de los auditores externos

OFICIALES DE CUMPLIMIENTO NO APROBARON LA CERTIFICACION PLD / FT, CNBV

PLD / FT, Multas y sanciones

SISTEMAS AUTOMATIZADOS PLD / FT – IT, riesgo y control interno

PLD / FT, auditoría interna como línea de defensa y la función de los auditores externos

DICTAMEN TÉCNICO EN MATERIA DE PLD / FT, ¿en qué consiste?

OPERACIONES RELEVANTES, INUSUALES E INTERNAS PREOCUPANTES, resolución del DOF 30 mayo 2016

PLD / FT, obligaciones mínimas

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, ¿qué es? y ¿cuáles son sus funciones?

BANCOS NIEGAN SERVICIOS A SOFOMES, SOFIPOS Y CENTROS CAMBIARIOS, se les califica de riesgosos

CENTROS CAMBIARIOS, modificaciones a disposiciones de carácter general

LAVADO DE DINERO, nuevo acuerdo México y E.U.

CONCEPTOS BÁSICO DE PLD FT

LAVADO DE DINERO AMENAZA CRECIENTE, conceptos básicos

LAVADO DE DINERO.- Organismos mexicanos encargados de combatirlo

TERRORISMO, concepto y tipificación de s financiamiento en México

México en el combate al financiamiento del terrorismo y lavado de dinero

LAVADO DE DINERO Y TERRORISMO, sus diferencias

MONEY LAUNDERING,- EL costo económico Estados Unidos -México

LAVADO DE DINERO Los costos económicos en la Esfera internacional

OFF-SHORE, ¿qué son los paraísos fiscales?

LFPIORPI 

LFPIORPI, reforma al formato oficial para actividades vulnerables

Cambios sugeridos a la LFPIORPI en 2019

LFPIORPI Y REGULACIÓN PLD/FT FINANCIERA, similitudes y diferencias

PORTAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO, ¿presenta sus reportes?

LEY ANTI LAVADO DE DINERO, hoy entra en vigor

LAVADO DE DINERO.- Ley Antilavado

LAVADO DE DINERO EN MEXICO Y LA PROFESIÓN CONTABLE

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La Guerra contra los gorriones, las ocurrencias que deberían dejar enseñanzas para México

China, año 1960, la Revolución Roja está en todo su apogeo en el gigante asiático, el gran Salto Adelante 大跃进, anunciado por el Presidente Mao Zedong se ha propuesto basar el desarrollo económico, político y social de ese país que hasta ese entonces vivía en un modelo económico agrícola de tipo feudal con un grado de pobreza extrema y analfabetismo del 80%.

Preocupado y con buenas intenciones, al menos así lo percibían la ciudadanía más desfavorecida, el Presidente Mao, se propone mejorar las condiciones económico-sociales de la población que bajo el dominio de un régimen monárquico favoreció el poderío y riqueza de la nobleza y demás grupos de privilegio sobre una gran proporción de la  población en situación miserable.

La población rural vive condiciones de extrema pobreza con una producción agrícola insuficiente y en muchos casos, de subsistencia únicamente. La agricultura e industrialización del país están muy lejos de alcanzar los niveles de producción de países desarrollados.

El Gran Líder se pregunta ¿cuál es la razón de la baja producción de las cosechas?, y entonces llega a varias conclusiones: la migración del campo a la ciudad, carencia de una forma centralizada y comunal de producción, poco financiamiento al uso agrícola y….las plagas.

En el área industrial, el Líder del también partido Popular, comparó el desarrollo de  diversas naciones al finalizar la 2a. Guerra mundial, y se percató que la Gran Bretaña, producía una gran cantidad de acero. Llegó a la conclusión que la producción masiva de acero y su uso industrial le permitiría sacar de la pobreza a cientos de millones de chinos. Es así, que se enfrascó en la creación de ‘hornos de fundición’ colectivos, en cada comuna y cada pueblo. Incluso los campesinos fueron reclutados para esta nueva y naciente industria, la fundición. Sin ningún conocimiento, ni tecnología se instalaron hornos domésticos de fundición cuyo fuego se alimentaba con carbón vegetal, leña, muebles, partes de casas e incluso basura y desperdicios, se obligó a la gente a donar objetos metálicos de todo tipo, utensilios de cocina y herramientas.

El Presidente Mao analizó todas las plagas que diezmaban los cultivos, consideró que la más devastadora de ellas eran los gorriones. 

Si, el gorrión, esa ave pequeña de la familia Passeriforme de pico grueso y fuerte de tipo granívoro, con amplia distribución en Asia.

Una vez identificado al ‘enemigo’, se inicia la llamada Guerra contra los gorriones, la población de la China rural se enfrascó en la destrucción de esa ave, que según el  Gran Timonel, destruía las cosechas, causaba hambrunas y evitaba que la producción agrícola alcanzara niveles de autonomía alimentaria. Hombres, mujeres, y niños, se enfrascaron en exterminar estas aves, toneladas de explosivos se usaron para su destrucción en masa, incluso había premios para aquél que matara la mayor cantidad de aves.

El resultado: un desastre ecológico, pues en la temporada siguiente la ausencia de aves rompió la cadena alimentaria y plagas de insectos, usualmente depredados por estas aves, devastaron  las cosechas. La hambruna azotó al país, más de 23 millones de personas muertas de inanición entre 1958 y 1962 fueron reconocidas tardíamente por el Gobierno Central en 1988.

Con el proceso empírico de fundición de acero, no hubo mejores resultados, fue un completo desastre, se obtuvo hierro fundido con aleaciones de muchos otros metales e impurezas, al parecer, el Presidente Mao no sabía sobre los detalles técnicos del proceso de fundición ni sobre los logros del Ingeniero Bessemer en la fabricación de acero a escala industrial.

Su política del Gran Salto Adelante, fue más bien de retroceso económico y social, el descontento llevó a que los grupos antagónicos del Partido Popular Chino, lo apartaran del control estatal, poder que retomó nuevamente en 1964 con su  Revolución Cultural apoyado en su ejército rojo de adolescentes.

El Presidente Mao, se empecinó en hacer realidad una utopía basada en ocurrencias pseudo-científicas y elementos simbólicos de una soberanía mancillada por el Colonialismo de siglos anteriores, supuesto combate a la corrupción que únicamente sustituyó a los actores corruptos, eliminación de la propiedad privada y todo vestigio de liberalismo económico, la colectivización de la agricultura y los medios de producción que agravaron los problemas que pretendía resolver, creación de un enorme aparato burocrático consumidor de recursos y de poca efectividad, cerrazón al cambio de rumbo en sus políticas públicas ante los malos resultados de su gestión, oídos sordos, e incluso castigo a los opositores, a las necesidades de los ciudadanía y la destrucción de su propia autonomía para crear dependencia del estado,  adjudicación de la culpa de sus malos resultados a gobiernos anteriores, el Imperio y la posterior República del Kuomintang y a gobierno extranjeros enemigos al régimen, así como la creación de una nueva estructura social igualitaria y no individualista.

La solución de Mao, fue una medicina muy amarga y hasta contraproducente para una crónica enfermedad económica, política y social que tenía su origen desde siglos atrás. Tras la muerte del Presidente Mao en 1975, China dio un cambio de rumbo, su crecimiento no se dio de inmediato, pero es la nación que tras abandonar  su oxidado sistema socialista, ha logrado crecer a niveles asombrosos y sacar de la pobreza a la mayor cantidad de personas. Si ‘el Gran Timonel’ se levantara de su ataúd de cristal, y viera el rumbo actual de China, caería muerto de nuevo.

¿Qué debe aprender México sobre la historia de esta nación?

No importa si el gato es blanco o negro, mientras sea un buen gato y cace ratones. Deng Xiao Ping (Jefe de Estado y Dictador)

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PLANEACIÓN FISCAL, ni delito ni magia. ¿Qué esperar en 2021?

A menudo los clientes piensan contratar los servicios de un profesional de la contabilidad para pagar el mínimo de impuestos, si es posible no pagar nada. Por otra parte la autoridad recaudatoria ve con malos ojos la creación de estrategias fiscales.

Nada de eso cierto. Por planeación debemos entender “el proceso de fijar objetivos o metas en una organización y elegir los cursos de acción, ya sean programas, planes, políticas o métodos, convenientes para alcanzarlos”

Por lo que la planeación fiscal será el proceso que tendrá como meta cubrir las obligaciones fiscales apegadas a la ley, contando con el soporte documental necesario al mismo tiempo que lograr la optimización de los recursos de la empresa y/o sujeto obligado.

La planeación fiscal es un traje a la medida para cada cliente, y se basa en el análisis y conocimiento del ente económico, el diagnóstico de la situación pasada, presente y futura del cliente, la evaluación de las mejores alternativas, la implementación de los planes o programas y su seguimiento en el tiempo.

La planeación permitirá pagar lo justo con observancia de la Ley en un marco de transparencia, objetividad y evidencia documental.

¿Qué retos depara a los contribuyentes una Reforma Fiscal para el 2021?

Después de meses de afrontar una epidemia global, que aún no termina, el Gobierno  Federal buscará la forma de aumentar los ingresos fiscales, y ello con el estrene un nuevo Secretario de Hacienda, que no tiene mucho margen de maniobra, pues está acotado a la solicitud del Jefe del Poder Ejecutivo.

No podrá incrementar impuestos y tampoco crear nuevas contribuciones. Por lo que no se espera el incremento al IVA ni gravar a medicinas y alimentos. La Reforma fiscal mas bien se enfocará a lograr una cobranza punitiva centrada en grandes contribuyentes. 

Por otra parte, el Presidente exige recursos para sus proyectos de infraestructura y para la manutención de sus programas sociales. Así que para el resto de contribuyentes se espera mayor fiscalización y auditorías, combate a la evasión, facilidades al cumplimiento en el pago de contribuciones, mejoras al buzón tributario, mayor freno a devoluciones, políticas anticorrupción en aduanas y quizá una actualización del padrón de contribuyentes.

Ya habíamos comentado en anteriores entregas, la preocupación del SAT respecto a los EFOS. Así que las medidas que anuncia el SAT ahora, son las mismas que año con año la autoridad ha anunciado llevar a cabo.

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La pesadilla de conseguir cita con el SAT

La pandemia de la COVID 19 ha dificultado aún más la posibilidad de conseguir cita con la autoridad recaudatoria. Agendar una cita ante al SAT para los servicios de firma electrónica de personas físicas e inscripción de personas morales se convierte en una odisea.

Se ha especulado que los problemas se derivan de actos de actos indebidos por parte de los empleados del SAT para conseguir citas mediante una contraprestación económica.

El ente recaudatorio asegura, por su parte, que los problemas con la asignación de citas, se deben a que los contribuyentes no se presentan a su cita, lo cual ocasiona problemáticas en cuanto a la administración de las mismas. El SAT anunció que un cuarto de los contribuyentes con cita otorgada no se presenta, y esto debido al temor de contagio por la epidemia.

Ante esta problemática le sugerimos gestionar su cita con debida anticipación así como respetar su cumplimiento, si esto no es posible, cancelarla con anticipación.

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CRISIS FINANCIERA EN MÉXICO SERÁ DE MAYOR DURACIÓN Y PROFUNDIDAD

A pesar de las declaraciones vertidas por el Gobierno Federal de México, respecto a la disminución de la pandemia y a la salida de la crisis económica derivada de la contingencia. Lo cierto es que la recuperación económica de nuestra nación es todavía incierta, aún con la reactivación de ciertas actividades sociales y laborales. ¿la razón? La epidemia se ha extenderá por un largo periodo de tiempo aún indeterminado, con la posibilidad de rebrotes y de una segunda oleada de contagios.

Se espera a la vacuna, sin embargo la inoculación de la misma no podrá ser masiva antes del verano 2021, sin contar que aún el día de hoy 8 octubre no existe evidencia científica de que los prototipos de vacuna en estudio a nivel mundial ofrezcan una inmunidad certera y duradera contra la COVID19.

La recuperación económica está sujeta al control de un complejo fenómeno biológico a escala mundial, que resulta pues impredecible su control a estas fechas. Ahora bien, el largo periodo de confinamiento y distanciamiento social, ocasionó primeramente una crisis de liquidez por el desempleo y cierre de operaciones comerciales de sectores no prioritarios, que terminó con los pocos ahorros de individuos y empresas, principalmente PYMES.

En segundo término este confinamiento social ha golpeado la confianza del consumidor, y con ello los ingresos de diversos sectores comerciales, industriales y de servicios.

En tercer lugar, la escasez de operaciones comerciales y  la limitación en actividades productivas del sector industrial ha incidido en  forma negativa en los planes de inversión de diversos entes económicos, por si ello fuera poco, el Gobierno Federal ha continuado con su política de austeridad, para evitar con ello la adquisición de deuda pública, sin embargo su proceder ha profundizado la recesión económica que ya estaba presente desde el 2019.

Ante los efectos continuados del distanciamiento social como medio de control del virus, las actividades cotidianas continuan incidiendo de manera adversa en las actividades económicas de la nación. A pesar de la disminución de la tasa de interés por parte de Banxico, ahora en 4.25% a partir del 24 de septiembre 2020, la crisis ha ocasionado reducción del límite de crédito de la banca comercial, y reducción en el uso de tarjetas de crédito y débito por parte de los consumidores, esta cautela ha ocasionado también que las solicitudes de créditos para adquisición de automóviles, préstamos personales y nómina también hayan sufrido una baja importante.  

El periodo de gracia otorgado por la banca comercial para diferir el pago de créditos ha terminado, pero la epidemia y sus efectos adversos continuan y ya los bancos se alistan para enfrentar una cartera vencida mayor, por la incapacidad de los acreditados para hacer frente a sus obligaciones. Después de la crisis de liquidez ahora se enfrenta una crisis de solvencia que se espera derivará en una crisis financiera. 

Esta disminución de actividades económicas también ocasiona que las entidades recaudadoras de contribuciones vean disminuido su ingreso.  Ya el FMI (Fondo Monetario Internacional) y otros organismos financieros internacionales han aconsejado incrementar apoyos fiscales a familias y Pymes , los préstamos a la palabra ofrecidos por la SE a través del IMSS fueron insuficientes y de poco interés para empresas e individuos, que apenas representan un 0.69% del PIB,  dar una mayor cobertura social de los habitantes al introducir un seguro de desempleo, el establecimiento de una reforma fiscal en el mediano plazo y reorientar el gasto público de sectores poco productivos como la refinación de hidrocarburos con la suspensión en la construcción de obras como la refinería de PEMEX hasta el momento en que sea más redituable.

En fin, muchas de las recomendaciones económicas para afrontar esta crisis, incluyendo las advertencias y recomendaciones de su propio banco central BANXICO, han sido ignoradas, en parte por desconocimiento y en parte por dar continuidad a una política pre-pandemia para el cumplimiento de promesas de campaña electoral.

Por lo que se  espera:

  • Una recuperación económica más tardía por el quiebre inminente de empresas de todo tamaño en donde mayoritariamente serán PYMES, muchos emprendimientos familiares entre ellos, por la erosión económica que ha dejado el paro de actividades como medida sanitaria para el control de la epidemia.
  • Agrandamiento de la brecha económica, habrá un mayor empobrecimiento de la población más vulnerable como son mujeres, población rural y trabajadores informales entre otros.
  • Niveles elevados de deserción escolar 
  • Postergación de la inversión nacional y extranjera, que puede llegar hasta niveles de su total cancelación.
  • Desempleo que persistirá en el tiempo
  • A pesar de que BANXICO ha contenido la inflación, esta ha rebasado su tope, y lo peor sería un caso de estanflación, es decir incremento del nivel general de precios acompañada por decrecimiento económico.
  • Decrecimiento del crédito y aumento del riesgo de impago de los contratos crediticios ya existentes
  • Menores ingresos fiscales, con lo que se espera una recaudación punitiva y una reforma fiscal suficientemente fuerte que permita sufragar el déficit fiscal creado por la epidemia.
  • Afectaciones sociales y psicológicas derivadas de epidemia y del decrecimiento económico asociado, entre otros los niveles de criminalidad reflejarán un incremento considerable.

Hasta aquí nuestras conclusiones, pues el panorama pudiera resultar desesperanzador y este no el objetivo. La CEPAL y el BID anunció una recuperación económica muy baja, el Gobierno Federal rechazó tajante esta postura, aduciendo que los modelos que se usan para medir la riqueza son anacrónicos. Lo cierto es que, a pesar de los indicadores macroeconómicos y/o otros indicadores alternativos, la mejor medida para comprender la recuperación económica, es el dinero que los habitantes tienen en el bolsillo. 

El objetivo de este documento es para concientizar a empresas e individuos a tomar las previsiones necesarias para afrontar de la mejor forma este escenario negativo que persistirá por un largo periodo de tiempo.

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Economía con crecimiento nulo en México en el primer año de AMLO

El primer año de cada nuevo sexenio siempre ha se ha caracterizado por ser el de menor crecimiento económico. Sin embargo, este primer año de gobierno ha sido el primero de un crecimiento nulo, contrario a las declaraciones del  9 de Julio 2018 cuando el entonces candidato y ahora Presidente anunció crecimientos no menores al 4%.

Las razones básicas son 2 que están a su vez íntimamente ligadas entre si:  bajos niveles de inversión y desconfianza de los inversionistas.

La inversión en infraestructura pública se ha visto detenida con el inicio de la 4a. transformación, debido al programa de austeridad republicana y al programa de combate a la corrupción, como lo fue el caso del proyecto del nuevo aeropuerto de CDMX. En materia de inversión privada, si bien los grandes proyectos no se han detenido del todo, si se han visto detenidos por la desconfianza de inversionistas en las nuevas políticas públicas; quienes han detenido casi todo proyecto de inversión son los micro, pequeños y medianos inversionistas, sobretodo por la desconfianza en los programas de gobierno.

La industria de la construcción en ciudades como CDMX, se ha visto frenada ante la creciente restricción y clausura, en muchos casos justificada por contravenir normas urbanísticas, de proyectos inmobiliarios de todo tipo.

El dinero tiende a huir de entornos económicos inestables, y es una explicación a la carencia de inversión privada, igualmente el nivel de inversión tiende a seguir los niveles de confianza del consumidor que en este año se han visto igualmente deprimidos. La percepción de consumidores e inversionistas se encuentra muy cauta, ante esta nueva administración de gobierno.

Los niveles de inflación se han visto contenidos, por la aplicación de políticas monetarias restrictivas y del bajo consumo. Los niveles de crédito igualmente se muestran muy bajos.

Ante este escenario, el gobierno Obradorista, anunció el plan nacional de infraestructura emitido por el Gobierno Federal y el Consejo Coordinador Empresarial. Este Plan Nacional tiene como objetivo esencial remontar los niveles de inversión en proyectos de infraestructura, que cumplieran las características esenciales en cuanto avance de obra, beneficio a la comunidad, prioridad en su ejecución y viabilidad de obra.

El Gobierno Federal reivindicó la necesidad de la participación conjunta del sector privado en la implementación del plan nacional de infraestructura, ya que en México, incluso durante el auge petrolero de los 70’s el porcentaje de inversión respecto al PIB nunca fue mayor al 22%

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SAT PONE ÉNFASIS EN LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO

Recordemos que la LFPIORPI del año 2013 regula a las actividades vulnerables realizadas por los entes económicos no financieros. Ya desde la anterior administración federal, SAT había anunciado la inobservancia de la ley con joyeros.

En esta administración la Jefa del SAT, Margarita Ríos Farjat, ha encabezado el reforzamiento de medidas de control contra quienes realizan actividades vulnerables, y no presentan las notificaciones correspondientes. Se ha comenzado con una carta de notificación para invitar a los contribuyentes a inscribirse en el padrón de entes que realizan actividades vulnerables, sin embargo ahora se les cita para esperar la visita domiciliaria de verificación del cumplimiento de obligaciones de los contribuyentes en relación con los avisos impuestos por la Ley Antilavado y el caso más representativo es la citación que se ha enviado a Contadores Públicos, quienes pudieran realizar actividades de las citadas en el artículo 17 de la LFPIORPI

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CoDi, ¿será posible el éxito anunciado por Banxico?

Octubre 2019, el Banco de México, BANXICO, anunció el inicio de un nuevo sistema de pagos, CoDi, Plataforma de cobro digital.

Esta plataforma permite cobros y pagos de manera inmediata mediante el teléfono celular o tablet mediante la tecnología de los código QR y de aproximación de los dispositivos NFC.

Los beneficios que anuncia Banxico son la reducción de efectivo para ayudar en el combate a la corrupción, lavado de dinero y disminución de la informalidad económica del país.

En conferencia de prensa el Gobernador de Banxico, dió a conocer que para septiembre del 202o sean 18.1 millones de usuarios que incorporen esta tecnología en sus transacciones monetarias de un universo de alrededor de 30 millones de dispositivos móviles.

Entre los beneficios de usar CoDi que menciona Banxico se encuentran:

  • Transferencias rápidas, seguras y eficientes
  • Sin contracargos: Dado que las operaciones con CoDi son explícitamente aceptadas por el comprador, se evitan contracargos.
  • Sin costos: Las operaciones por CoDi no generan comisiones adicionales.
  • Mayor control de las finanzas y acceso a servicios financieros a la medida, mediante la generación de historial de operaciones.
  • Menos filas en cajeros automáticos: Se reduce la necesidad de manejar efectivo.
  • Inclusión financiera del segmento poblacional que no tiene cuenta bancaria y no puede hacer pagos a través del SPEI

Los puntos negativos,  o simplemente aquellos,  que juegan en contra de la adopción de CoDi como sistema de pagos son:

  • Requiere que los individuos participantes, cuenten con un teléfono inteligente
  • Adicionalmente, que ese teléfono inteligente cuente con acceso al intercambio de datos (internet)
  • Es forzoso que el usuario tenga una cuenta bancaria para ligarla a la plataforma CoDi. Suena contradictorio a lo dicho por Banxico respecto a la atención del segmento poblacional sin cuenta bancaria.
  • Requiere de la contratación y pago del uso de banca electrónica por parte de las entidades bancarias.
  • No existe adecuada educación financiera en la población.
  • Costumbre de manejo de efectivo más fácil y sencillo, sobretodo en comunidades rurales donde no hay sucursales bancarias cercanas y todas las operaciones se liquidan en efectivo.
  • La apertura una cuenta bancaria originará mayor vigilancia fiscal, que los participantes en la informalidad ya perciben, y terminarán por rehuir al control de sus ingresos.
  • La plataforma no permite ser operada por menores de edad.
  • No hay reglas claras aún sobre políticas de contracargos causadas por por errores cometidos entre los participantes.
  • La plataforma no considera el pago de comisiones, sin embargo, si existen comisiones que los bancos cobran por la operación de cuentas bancarias que son necesarias para la operación en la plataforma.

La plataforma CoDi, como actualmente está concebida, será adoptada mayoritariamente en el corto y mediano plazo, por segmentos poblacionales urbanos, que operan en la economía formal y que cuenten con la educación financiera que les permita aprovechar las facilidades que el sistema ofrece.

La adopción a largo plazo será inminente, pero llevará tiempo, pues es necesario que sea adoptada por los participantes de todos los sectores económicos para que sea exitosa y para ello se requiere la inclusión de más personas al sistema financiero y del abatimiento de la informalidad económica para ser participantes.

Nuestra opinión, es que, No le auguramos éxito a CoDi en el mediano plazo, como un sistema de pagos de uso masivo.

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AUMENTO AL SALARIO MÍNIMO

Aumento al salario mínimo

A  partir del 1 de enero 2019, el salario mínimo tendrá un incremento del 16%, de esta forma el salario mínimo quedará en 102.6 pesos en todo el país y 176.7 en municipios de la frontera norte.

Desde el año 1996 el salario mínimo no había tenido un incremento de semejante proporción. El jefe del ejecutivo, aseguró que el objetivo de esta propuesta es la de mejorar un poco el bienestar individual, devolviendo un poco del poder adquisitivo del salario perdido durante todos estos años, pero de una manera responsable, siguiendo recomendaciones de Banxico,  para evitar que la inflación se dispare.

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